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我們1、2月份收入還沒開增值稅發票,請問一季度應該怎么申報?

2020-02-18     來源: 閱讀()

      問:我公司是一家小型照相館,屬于小規模納稅人,最近新聞里說國家對生活服務免征增值稅了,那我們的攝影擴印服務也可以享受免稅優惠。我們1、2月份收入還沒開增值稅發票,請問一季度應該怎么申報?


  

  答:根據《國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收征收管理事項的公告》(2020年第4號)規定,你公司在辦理2020年一季度增值稅納稅申報時,應將當期適用免稅政策的銷售額和免稅額分別填入《增值稅納稅申報表》(小規模納稅人適用)第12欄“其他免稅銷售額”、第17欄“本期免稅額”對應欄次。同時,還應當填報《增值稅減免稅申報明細表》,填寫時應準確選擇減免稅代碼,準確填寫免稅銷售額等項目。


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